Рынок финансирования яхт – это специализированный рынок, доступный только для клиентов с высоким чистым капиталом, не нуждающимся в дополнительных финансах, для приобретения яхты, на которую они обратили свое внимание, однако в большинстве случаев клиент просто ищет объект для выгодного распределения денежных средств (или, возможно, ищет куда можно вложить серьёзные финансы в ограниченный период времени).
Нынешний рынок финансирования яхт
С 2008 года любой человек, стремящийся вложить определённые денежные финансы в яхтинг, должен подходить к этому финансовому рынку с определённым настроем, и разбираться в финансовых требованиях для своего нового бизнеса. Он должен понимать, что финансирование приобретения яхты является рискованным бизнесом для любого банка, а кредитная политика в этой сфере очень жесткая. Кроме того, банки рассматривают яхты как частные активы своих клиентов, а не как бизнес, поэтому любой человек, желающий финансировать приобретение или переоборудование, должен знать, что банки очень сложно впечатлить каким-либо бизнес-планом (чартером), даже если он предназначен только для поддержки, а не для замены, программы погашения, предоставленной владельцем.
В настоящее время в секторе суперяхт есть несколько вариантов для яхт стоимостью более 10 миллионов евро.
Для других небольших яхт кредитование становится более региональным, поскольку международные банки, считают, что для небольших сделок не стоит тратить усилия, время и деньги. В этом сегменте основное внимание уделяется знанию специализированных банков или филиалов, близких к юрисдикции, в которой находится клиент. Лизинг будет легче получить для таких яхт.
Что касается принятия «досье» клиента, то до 2008 года первичной оценкой в ходе процедуры подачи заявок была безопасность, теперь акцент переключился на две основные области: способность выполнять платежи и юридические вопросы. Финансовые учреждения нуждаются в гораздо более подробной информации, чем раньше, в результате чего составление заявки будет занимать значительно больше времени view.
Морские услуги доступны в Европе
Морской ипотечный заём
Это самый частый способ финансирования коммерческих и оффшорных зарегистрированных яхт.
Основные возможности:
Доступные условия кредита, очевидно, будут зависеть от различных факторов, таких как кредитоспособность владельца, возраст и стоимость яхты и любой другой гарантии залога.
Однако, как правило, предлагаемые условия, скорее всего, будут следующими:
– Доступно как для новых, так и для подержанных лодок возрастом менее 5 лет и предпочтительно от известных судостроительных предприятий
– Доступно как для частного лица, так и для компании
– 5-7 лет на погашение кредита. Некоторые банки принимают на финансирование до 20 лет в зависимости от репутации клиента.
– Максимальное отношение кредита к стоимости составляет 75 процентов
– Отмена НДС в случае коммерческой регистрации / оффшорной регистрации, когда это возможно
– Доступны переменные и фиксированные условия
– Типичная процентная маржа: Европейская межбанковская ставка предложения + 3-6,5 проц. в зависимости от чистого капитала клиента и вида финансирования;
– Согласованная Плата аналогична маржи: от 0,35 до 1,5 проц. + судебные издержки
– Ежемесячные или квартальные выплаты
– Штрафные выплаты в зависимости от банка
– Оценка стоимости и состояния может быть затребована, если возраст яхты составляет более 12 месяцев.
От владельца также может потребоваться не превышать сумму залога, которая будет высчитываться от его чистого капитала.
Конкретные условия любого займа затем, скорее всего, будут изложены в подробном кредитном соглашении, включая различные условия, требуемые для выполнения до любого снижения финансирования и текущих договоренностей, которые владельцы должны будут соблюдать до тех пор, пока кредит не будет погашен (например, в отношении использования, состояния и эксплуатации яхты).
Лизинговые схемы
Использование лизинговой схемы является очень привлекательным способом финансирования покупки прогулочных яхт, так как позволяет минимизировать влияние НДС.
Проще говоря, подобный вид аренды задействует сотрудничество с банком или финансовым домом, приобретающим актив, а затем фактически сдавая его в аренду клиенту в течение согласованного периода по урегулированной цене. В отношении налогообложения аренда яхт – это предоставление услуг, и считается, что оно происходит там, где располагается лицо, совершающее приобретение: французский банк во Франции, итальянский банк в Италии и т. д. По окончании аренды клиент имеет возможность купить актив, который затем становится передачей имущества. В этом случае сертификат о выплаченном НДС будет выдан арендатору при условии, что все подлежащие уплате НДС были оплачены.
Подобные схемы просты в подготовке и администрировании и могут быть индивидуальными, совместными или фирменными.
Наибольшей популярностью пользуются схемы Франции, Италии и Мальты.
Французский и итальянский лизинг
Основные возможности:
– Лизинг доступен обычно от 300 000 евро (без максимума)
– Первоначальный депозит от 20 до 34 процентов
– Срок погашения кредита обычно составляет от 1 до 8 лет
– Ставки НДС по депозитам и рассрочкам будут варьироваться от 6,6 процентов для яхт в пределах длинной от 24 метров до 19,8 процентов в Италии и будут установлены на уровне 10 процентов во Франции
– Остаточная стоимость обычно составляет 1 процент и будет облагаться стандартной ставкой НДС (22 процента в Италии, 20 процентов во Франции, 18 процентов на Мальте)
– Доступно как для частного лица, так и для компании
– Доступно как для новых, так и для подержанных лодок
– В двух случаях есть возможность оформить аренду без налогообложения следующим образом:
– Чартерный бизнес, приобретающий судно, которое будет использоваться исключительного за пределами морского пространства ЕС.
– Частное лицо, приобретающее судно для 100-процентного использования в водах за пределами ЕС
Банк организует покупку яхты, профинансирует остаток, уплачивает НДС, а затем сдает яхту в аренду клиенту или компании на согласованный период по согласованной ставке в месяц (или квартал).
Мальтийский лизинг
Такая схема может быть создана путем включения в неё мальтийской компании, должным образом зарегистрированной в Мальтийских органах по НДС, чтобы выступать в качестве Арендодателя. Затем указанная компания сможет заключить контракт с любым клиентом, выступающим Арендатором Мальтийской яхты, предпочтительно с другой Мальтийской компанией, чтобы создать больше связей с Мальтой.
По завершении лизингового соглашения Арендодателем направляется письмо в Мальтийский департамент НДС, в котором сообщается о лизинговом соглашении. Затем Департамент НДС подтвердит посредством ответного письма, что Соглашение о лизинге было заключено и что НДС будет учитываться на Мальте.
Условия:
– Яхта должна находиться в мальтийских водах в начале и прекращении Договора аренды
– 40 процентов подлежащего уплате НДС должно быть оплачено при создании лизинга (НДС по лизинговым платежам будет варьироваться от 5,4 до 16,2 процентов для яхт протяжённостью более 24 метров), а остаток на ежеквартальной основе
– Срок лизинга не должен превышать 3 лет
– Мальтийская компания должна получить прибыль от сделки (как правило, 5 процентов от стоимости яхты), которая облагается налогом в размере 35 процентов (эффективная ставка составляет около 5 процентов).
– Для создания дополнительной связи с Мальтой рекомендуется зарегистрировать яхту под мальтийским флагом
В конце Мальтийского лизинга Арендатор может воспользоваться опцией на покупку яхты, цена которой не должна быть менее 1 процента стоимости яхты. Покупка будет облагаться НДС по обычной ставке на Мальте равной 18 процентам. При осуществлении варианта покупки и выполнении других установленных условий, включая оплату всех причитающихся НДС, арендатору будет выдан сертификат об уплате НДС.
Примечательно, что с точки зрения руководящего документа можно извлечь выгоду из вышеуказанных сокращений без привлечения банковского или финансового учреждения, что противоречит итальянским или французским схемам лизинга.
Специалисты ScanMarine TM (Cofrance SARL) помогут вам найти лучший способ профинансировать покупку вашей яхты. Узнайте больше о наших услугах по финансированию яхт здесь.