Ринок фінансування яхт – це спеціалізований ринок, доступний тільки для клієнтів з високим чистим капіталом, що не потребує додаткових фінансів, для придбання яхти, на яку вони звернули свою увагу, проте в більшості випадків клієнт просто шукає об’єкт для вигідного розподілу грошових коштів (або, можливо, шукає куди можна вкласти серйозні фінанси в обмежений період часу).
Нинішній ринок фінансування яхт
З 2008 року будь-яка людина, що прагне вкласти певні грошові фінанси в яхтинг, повинна підходити до цього фінансового ринку з певним настроєм, і розбиратися у фінансових вимогах для свого нового бізнесу. Вона повинна розуміти, що фінансування придбання яхти є ризикованим бізнесом для будь-якого банку, а кредитна політика в цій сфері дуже жорстка. Крім того, банки розглядають яхти як приватні активи своїх клієнтів, а не як бізнес, тому будь-яка людина, що бажає фінансувати придбання або переобладнання, повинна знати, що банки дуже складно вразити будь-яким бізнес-планом (чартером), навіть якщо він призначений тільки для підтримки, а не для заміни, програми погашення, наданої власником.
В даний час в секторі супер’яхт є кілька варіантів для яхт вартістю понад 10 мільйонів євро.
Для інших невеликих яхт кредитування стає більш регіональним, оскільки міжнародні банки, вважають, що для невеликих угод не варто витрачати зусилля, час і гроші. У цьому сегменті основна увага приділяється знанню спеціалізованих банків або філій, близьких до юрисдикції, в якій знаходиться клієнт. Лізинг буде легше отримати для таких яхт.
Що стосується прийняття «досьє» клієнта, то до 2008 року первинною оцінкою в ході процедури подачі заявок була безпека, тепер акцент переключився на дві основні області: здатність виконувати платежі і юридичні питання. Фінансові установи мають потребу в набагато більш докладної інформації, ніж раніше, в результаті чого складання заявки буде займати значно більше часу.
Морські послуги, що доступні в Європі
Морська іпотечна позика
Це найчастіший спосіб фінансування комерційних і офшорних зареєстрованих яхт.
Основні можливості:
Доступні умови кредиту, очевидно, будуть залежати від різних чинників, таких як кредитоспроможність власника, вік і вартість яхти і будь-якої іншої гарантії застави.
Однак, як правило, пропоновані умови, швидше за все, будуть наступними:
– Доступно як для нових, так і для старих човнів віком менше 5 років і переважно від відомих суднобудівних підприємств
– Доступно як для приватної особи, так і для компанії
– 5-7 років на погашення кредиту. Деякі банки беруть на фінансування до 20 років в залежності від репутації клієнта.
– Максимальне відношення кредиту до вартості становить 75 відсотків
– Скасування ПДВ у разі комерційної реєстрації / офшорної реєстрації, коли це можливо
– Доступні змінні і фіксовані умови
– Типова процентна маржа: Європейська міжбанківська ставка пропозиції + 3-6,5 проц. в залежності від чистого капіталу клієнта і виду фінансування;
– Узгоджена Плата аналогічна маржі: від 0,35 до 1,5 проц. + Судові витрати
– Щомісячні або квартальні виплати
– Штрафні виплати в залежності від банку
– Оцінка вартості та стану може бути затребувана, якщо вік яхти складає більше 12 місяців.
Від власника також може знадобитися не перевищувати суму застави, яка буде вираховуватися від його чистого капіталу.
Конкретні умови будь-якої позики потім, швидше за все, будуть викладені в докладній кредитній угоді, включаючи різні умови, необхідні для виконання до будь-якого зниження фінансування і поточних домовленостей, які власники повинні будуть дотримуватися до тих пір, поки кредит не буде погашений (наприклад, щодо використання, стану і експлуатації яхти).
Лізингові схеми
Використання лізингової схеми є дуже привабливим способом фінансування покупки прогулянкових яхт, так як дозволяє мінімізувати вплив ПДВ.
Простіше кажучи, подібний вид оренди задіє співпрацю з банком або фінансовим будинком, які купують актив, а потім фактично здаючи його в оренду клієнтові протягом узгодженого періоду по врегульованій ціні. Відносно оподаткування оренда яхт – це надання послуг, і вважається, що воно відбувається там, де розташовується особа, яка вчиняє придбання: французький банк у Франції, італійський банк в Італії і т. п. Після закінчення оренди клієнт має можливість купити актив, який потім стає передачею майна. У цьому випадку сертифікат про виплачений ПДВ буде виданий орендарю за умови, що всі належні до сплати ПДВ були сплачені.
Подібні схеми прості у підготовці і адмініструванні і можуть бути індивідуальними, спільними або фірмовими.
Найбільшою популярністю користуються схеми Франції, Італії та Мальти.
Французький та італійський лізинг
Основні можливості:
– Лізинг доступний зазвичай від 300 000 євро (без максимуму)
– Початковий депозит від 20 до 34 відсотків
– Термін погашення кредиту зазвичай становить від 1 до 8 років
– Ставки ПДВ по депозитам і розстрочкам будуть варіюватися від 6,6 відсотків для яхт в межах довжиною від 24 метрів до 19,8 відсотків в Італії і будуть встановлені на рівні 10 відсотків у Франції
– Залишкова вартість зазвичай становить 1 відсоток і буде обкладатися стандартною ставкою ПДВ (22 відсотка в Італії, 20 відсотків у Франції, 18 відсотків на Мальті)
– Доступно як для приватної особи, так і для компанії
– Доступно як для нових, так і для старих човнів
– У двох випадках є можливість оформити оренду без оподаткування наступним чином:
– Чартерний бізнес, який отримує судно, яке буде використовуватися виняткового за межами морського простору ЄС.
– Приватна особа, яка купує судно для 100-відсоткового використання у водах за межами ЄС
Банк організовує покупку яхти, профінансує залишок, сплачує ПДВ, а потім здає яхту в оренду клієнту або компанії на узгоджений період за узгодженою ставкою в місяць (або квартал).
Мальтійський лізинг
Така схема може бути створена шляхом включення в неї мальтійської компанії, належним чином зареєстрованої в Мальтійських органах по ПДВ, щоб виступати в якості Орендодавця. Потім зазначена компанія зможе укласти контракт з будь-яким клієнтом, який виступає Орендарем Мальтійської яхти, переважно з іншою Мальтійською компанією, щоб створити більше зв’язків з Мальтою.
По завершенні лізингової угоди Орендодавцем направляється лист в Мальтійський департамент ПДВ, в якому повідомляється про лізингову угоду. Потім Департамент ПДВ підтвердить за допомогою відповідного листа, що Угода про лізинг було укладено і що ПДВ буде враховуватися на Мальті.
Умови:
– Яхта повинна знаходитися в мальтійських водах на початку і припинення Договору оренди
– 40 відсотків, що підлягає сплаті ПДВ, повинно бути оплачено при створенні лізингу (ПДВ за лізинговими платежами буде варіюватися від 5,4 до 16,2 відсотків для яхт довжиною понад 24 метрів), а залишок на щоквартальній основі
– Термін лізингу не повинен перевищувати 3 років
– Мальтійська компанія повинна отримати прибуток від угоди (як правило, 5 відсотків від вартості яхти), яка оподатковується в розмірі 35 відсотків (ефективна ставка складає близько 5 відсотків).
– Для створення додаткового зв’язку з Мальтою рекомендується зареєструвати яхту під мальтійським прапором
В кінці Мальтійського лізингу Орендар може скористатися опцією на покупку яхти, ціна якої не повинна бути менше 1 відсотка вартості яхти. Купівля буде обкладатися ПДВ за звичайною ставкою на Мальті рівній 18 відсоткам. При здійсненні варіанту покупки і виконання інших встановлених умов, включаючи оплату всіх належних ПДВ, орендарю буде виданий сертифікат про сплату ПДВ.
Примітно, що з точки зору керівного документа можна отримати вигоду з вищевказаних скорочень без залучення банківської або фінансової установи, що суперечить італійським або французьким схемами лізингу.
Фахівці ScanMarine TM (Cofrance SARL) допоможуть вам знайти кращий спосіб профінансувати покупку вашої яхти. Дізнатися більше про наші послуги по фінансуванню яхт можна тут.